Dù bạn là nhân viên hay cấp quản lý thì đều phải biết cách tính lương gross để đảm bảo quyền lợi cho bản thân. Đây là một quy trình vô cùng quan trọng và đòi hỏi phòng ban chịu trách nhiệm phải có sự cẩn thận và chuyên môn cao. Cùng CoDX tìm hiểu công thức tính thủ công và các app hỗ trợ để tính lương phù hợp nhé!
| Bạn đang đọc bài viết trên trang kiến thức Kiến thức quản trị của CoDX – nền tảng chuyển đổi số doanh nghiệp toàn diện. |
1. Lương Gross là gì? Mối liên hệ với lương Net
Lương Gross là tổng lương nhận được hàng tháng, bao gồm lương cơ bản và các khoản trợ cấp, phụ cấp, tiền hoa hồng khác. Trong đó, còn bao gồm tiền đóng Bảo hiểm và thuế thu nhập cá nhân (nếu có).
Khi nhận lương theo cách tính lương Gross, người lao động được trả gồm Bảo hiểm xã hội (8%), Bảo hiểm y tế (1.5%), Bảo hiểm thất nghiệp (1%) và phải tự đóng theo tỷ lệ trích từ tiền lương hàng tháng.
Mối liên hệ giữa lương Net và Gross:
|
Net = Gross – ( BHXH + BHYT + BHTN + Thuế TNCN (nếu có)) |
Trong đó:
- Net: Lương Net – tổng số tiền mà người lao động nhận được sau khi đã trừ các khoản
- Gross: Lương Gross
- BHXH: Bảo hiểm xã hội
- BHYT: Bảo hiểm y tế
- BHTN: Bảo hiểm thất nghiệp
- Thuế TNCN: Thuế Thu nhập cá nhân
Ví dụ:
| Trên hợp đồng lao động ghi trả lương Gross cho bạn là 15.000.000 VNĐ/tháng.
Lương Net được tính theo công thức và tỷ lệ quy định nhà nước sẽ là: Lương Net = 15.000.000 VNĐ – (1.200.000 VNĐ + 225.000 VNĐ + 150.000 VNĐ) => Lương Net = 13.425.000 VNĐ |
2. Cách tính lương Gross chi tiết, chuẩn nhất
Xác định được cách tính lương gross chuẩn xác không chỉ phản ánh sự tôn trọng đối với đội ngũ lao động mà còn là thước đo mức độ chuyên nghiệp của doanh nghiệp. Điều này đảm bảo mọi khoản thu nhập trước thuế cũng như các khoản phụ cấp quan trọng khác được tính toán chính xác, tạo nên môi trường lao động công bằng và minh bạch.
Cách tính từ lương cơ bản
| Lương Gross = Lương cơ bản + Trợ cấp + Phụ cấp + Hoa Hồng + Các khoản khác |
Cách tính từ lương net
| Lương Gross = Lương Net + BHXH + BHYT + BHTT + Thuế TNCN (nếu có) |
Trong đó :
| Thuế TNCN (nếu có) = (Tổng thu nhập – Tổng khoản được miễn – Tổng khoản giảm trừ) x Thuế suất |
Dựa theo quy định của Điều 1 Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 và Điều 20 Luật Thuế thu nhập cá nhân, có các khoản giảm trừ như sau:
- Giảm trừ gia cảnh cho người lao động chính thức là 11 triệu đồng/tháng.
- Trợ cấp cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng.
- Giảm trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện, và đóng góp từ thiện.
2.1 Cách tính lương Gross thủ công
Công thức
Lao động C làm việc tại một công ty tư nhân tại Hồ Chí Minh (vùng I) với mức lương thực nhận (lương net) hàng tháng là 15.000.000 đồng. Lao động C có 2 người phụ thuộc và đây là khoản thu nhập chịu thuế TNCN duy nhất.
Vậy, hãy tính lương Gross mà lao động C nhận được là bao nhiêu?
Trước hết ta cần tính Thuế TTCN (nếu có):
|
VNĐ |
|
|
Thu nhập trước Thuế |
15.000.000 |
|
Giảm trừ: Gia cảnh bản thân |
11.000.000 |
|
Giảm trừ: Gia cảnh người phụ thuộc |
8.800.000 |
|
Thu nhập chịu thuế |
0 |
|
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) |
0 |
Lương net = Lương Gross – 10,5% Lương Gross – Thuế TNCN
=> Lương Gross = 15.000.000 VNĐ / 89,5% = 16.759.777 VNĐ
Trong đó:
|
VNĐ |
|
|
Lương Gross |
16.759.777 |
|
Trừ: Bảo hiểm xã hội (8%) |
1.340.782 |
|
Trừ: Bảo hiểm y tế (1,5%) |
251.397 |
|
Trừ: Bảo hiểm thất nghiệp (1%) |
167.598 |
|
Trừ: Thuế Thu nhập cá nhân |
0 |
|
Lương Net |
15.000.000 |
Ví dụ Các công cụ chuyển đổi lương Gross – Net
Để tính toán và chuyển đổi giữa lương Gross và lương Net, người lao động và nhà tuyển dụng cần phải áp dụng các công thức và tỷ lệ trích đóng đã được quy định bởi pháp luật. Nhưng không cần lo lắng, “Các công cụ chuyển đổi lương Gross – Net” đã ra đời nhằm hỗ trợ mọi người dễ dàng tính toán lương Net một cách nhanh chóng và chính xác.
Trang web và ứng dụng của “Các công cụ chuyển đổi lương Gross – Net” cung cấp giao diện thân thiện, cho phép người dùng nhập thông tin lương Gross và các thông số liên quan, sau đó tự động tính toán lương Net dựa trên quy định và công thức đã được đưa ra. Điều này giúp tiết kiệm thời gian và tránh sai sót trong quá trình tính toán lương.
2.2 Cách tính lương Gross với công cụ online
Ngày nay có quá nhiều trang web đã đưa cách tính lương gross tích hợp vào chức năng của mình.
Đặc điểm nổi bật của công cụ này bao gồm:
- Đơn giản và thân thiện với người dùng: Bạn chỉ cần điền các thông tin cơ bản và công cụ sẽ tự động tính toán kết quả một cách nhanh chóng.
- Chính xác và đáng tin cậy: Công cụ hoạt động dựa trên các công thức và quy định pháp luật hiện hành, đảm bảo tính toán chính xác mà không bỏ sót bất kỳ chi tiết nào.
- Tiết kiệm thời gian: Không cần phải tính toán thủ công hay tra cứu các quy định phức tạp, công cụ online sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức.
Một số công cụ mà người dùng có thể tìm đến như:
Công cụ tính lương Top CV
Công cụ cung cấp cách tính lương gross chuẩn xác đầu tiên trong danh sách mà CoDX nhắc đến là Top CV.
Để bắt đầu tính toán, người dùng sẽ chọn quy định tính lương muốn áp dụng. Trong thời điểm hiện tại, đại đa số các công ty sẽ lựa chọn quy định theo Nghi quyết 69/2022/QH15 có hiệu lực từ 01/07/2023.
Bước tiếp theo sẽ là điền đầy đủ thông tin vào các ô như tổng thu nhập, số người phụ thuộc hay vùng hoạt động của công ty. Cuối cùng, doanh nghiệp chỉ cần lựa chọn muốn tính lương Gross hay lương Net, kết quả sẽ được app tự động đưa ra.
Công cụ tính lương Việc làm 24h
App Việc làm 24h cũng cung cấp sự chính xác trong cách tính lương Gross không hề kém cạnh so với Top CV. Vẫn là những bước đi quen thuộc. Tuy nhiên ở app này, người dùng có thể có sự lựa chọn giữa đơn vị tính VNĐ hay USD.
Công cụ tính lương Luật Việt Nam
Luật Việt Nam cũng có cách điền thông tin tương tự như 2 app trên và không cần bàn cãi về độ chính xác của kết quả số lương. Với mức thu nhập Net 12.500.000 VNĐ và một người phụ thuộc, lương Gross của nhân viên vẫn là 13.966.480 VNĐ
Công cụ tính lương NIC
Cũng như Việc Làm 24h, NIC cho phép người dùng sử dụng USD làm đơn vị tính, thích hợp với những doanh nghiệp nước ngoài muốn tiến vào thị trường Việt Nam. Cách điền thông tin và kết quả cũng không có gì khác biệt với những app còn lại.
Công cụ tính lương Adecco
Công cụ cuối cùng trong danh sách các cách tính lương Gross online của CoDX sẽ kết thúc bằng Adecco. Tương tự những phần mềm trên, Adecco cũng có cách thực hiện và độ chính xác cao (có thể so sánh với kết quả của cách tính thủ công phía dưới).
Ngoài ra các app cũng sẽ đưa ra con số chi tiết về các loại tiền bảo hiểm cũng như thuế thu nhập cá nhân để doanh nghiệp có thể tự theo dõi một cách sát sao.
So sánh kết quả tính với phần mềm và cách tính thủ công
|
Lao động B làm việc tại một công ty tư nhân tại Đà Lạt (vùng II) với mức lương thực nhận (lương net) hàng tháng là 12.500.000 đồng. Lao động B có 1 người phụ thuộc và đây là khoản thu nhập chịu thuế TNCN duy nhất. Vậy, lương Gross mà lao động B nhận được là bao nhiêu? |
Trước hết ta cần tính Thuế TTCN (nếu có):
|
VNĐ |
|
|
Thu nhập trước Thuế |
12.500.000 |
|
Giảm trừ: Gia cảnh bản thân |
11.000.000 |
|
Giảm trừ: Gia cảnh người phụ thuộc |
4.400.000 |
|
Thu nhập chịu thuế |
0 |
|
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) |
0 |
Lương net = Lương Gross – 10,5% Lương Gross – Thuế TNCN
=> Lương Gross = 12.000.000 VNĐ / 89,5% = 13.966.480 VNĐ
Trong đó:
|
VNĐ |
|
|
Lương Gross |
13.966.480 |
|
Trừ: Bảo hiểm xã hội (8%) |
1.117.318 |
|
Trừ: Bảo hiểm y tế (1,5%) |
209.497 |
|
Trừ: Bảo hiểm thất nghiệp (1%) |
139.665 |
|
Trừ: Thuế Thu nhập cá nhân |
0 |
|
Lương Net |
12.500.000 |
Như vậy qua ví dụ trên có thể thấy các công cụ tính toán online đều có kết quả giống với kết quả tính thủ công, đảm bảo được tính chính xác cho người dùng.
3. Vì sao người lao động cần biết cách tính lương Gross?
Việc trừ các khoản bảo hiểm từ quỹ lương Gross đôi khi khiến người lao động cảm thấy thu nhập của họ bị giảm đi.
Nếu các công ty tuân thủ đúng luật, trả lương và đóng các khoản phí bảo hiểm và thuế TNCN đúng mức, thì dù bạn nhận lương Gross hay lương Net, bạn sẽ có cùng mức quyền lợi được hưởng.
Tuy nhiên, trong trường hợp các công ty không tuân thủ đúng luật, họ trả lương Net cho bạn nhưng lại khai báo mức lương thấp hơn với cơ quan BHXH và cơ quan thuế để giảm thuế phải đóng, thì khi xảy ra các sự cố ngoài ý muốn, quyền lợi mà bạn nhận được sẽ bị giảm đi.
Vậy nên hiểu và chọn cách trả lương gross sau đó tự chi trả các khoản thuế, bảo hiểm sẽ đảm bảo an toàn rủi ro cho người lao động hơn. Tuy nhiên nhiều người còn khá e ngại với việc phải tính toán và chấp nhận nhận lương net.
Đó là lý do các công cụ tính toán hiện đại được ra đời.
4. Hiện đại hóa quy trình tính lương với CoDX – Payroll
Phần mềm tính lương CoDX Payroll cho phép người dùng quản lý dữ liệu liên quan đến tiền lương, tính lương định kỳ dựa trên các số liệu liên quan như ngày công, phụ cấp và các hệ số cấu thành nên công thức tính lương. Ngoài các phương pháp tính lương truyền thống, hệ thống còn cung cấp thêm phương pháp tính lương do người dùng tự định nghĩa.
Không chỉ dừng lại ở đó, phần mềm còn có tính năng quản lý thuế thu nhập cá nhân, theo dõi trích nộp hằng tháng và quyết toán thuế thu nhập các nhân viên theo luật định.
Chức năng chính
- Tự lựa chọn các phương pháp tính lương khác nhau cho từng nhân viên đã được định nghĩa sẵn từ hệ thống như:
- Lương thời gian
- Lương khoán ngày
- Lương khoán tháng
- Lương sản phẩm
- Lương sản phẩm theo định mức
- Lương theo đơn giá từ tổng quỹ tiền lương
- Lương theo chức danh công việc
- Ngoài ra hệ thống cho phép người dùng tự định nghĩa các các yếu tố tính lương, cách tính lương, phụ cấp hiện có với bất kỳ công thức nào theo quy định của doanh nghiệp.
- Hỗ trợ việc tính lương đa nguyên tệ tính lương theo từng nhân viên, đa nguyên tệ trong từng khoản thu nhập cuả nhân viên.
- Tạo lập tạm trích Thuế thu nhập hằng tháng và Quyết toán thuế thu nhập hoàn toàn dựa vào thiết lập biểu thuế khai báo từ người dùng.
- Tự động tạo các bảng lương chính thức, lương ngoài giờ, phiếu trả lương, bảng kê thuế thu nhập, danh sách trả lương qua ngân hàng…
- Cho phép thanh toán lương cho nhân viên bằng nhiều hình thức: Tiền mặt hay chuyển khoản.
- Cho phép chuyển khoản cho mỗi nhân viên đến một hoặc nhiều tài khoản tại một hoặc nhiều ngân hàng, trong đó có thể phân chia chuyển khoản chi tiết theo từng khoản thu nhập hoặc theo tổng thực lãnh.
- Tự động gửi phiếu thanh toán lương qua email hoặc qua Cổng thông tin nhân sự.
- Cho phép thiết lập hoạch toán chi phí lương theo nguyên tắc hạch toán bất kỳ, tổng hợp chi phí lương, tạo chứng từ tiền lương sau mỗi kỳ lương và kết chuyển sang phân hệ kế toán.
- Cho phép quản lý các khoản tiền vay và tình hình chi trả của nhân viên theo chính sách của công ty.
- Cho phép thiết lập từng lọai quỹ trong Ngân sách nhân sự, tăng cường kiểm soát chi phí qua báo cáo tình hình thu chi các Quỹ, giúp doanh nghiệp hoạch định và chủ động phân bổ được Quỹ tiền lương nói riêng và ngân sách nhân sự.
- Cho phép thiết lập tồng quỹ thưởng tăng cường kiểm soát chi phí, tính lương theo công đoạn sản xuất.
- Thiết lập các khoản phụ cấp: trách nhiệm, chức vụ, tiền cơm.... không giới hạn, thiết lập công thức tùy biến
- Bảng công tháng theo thời giờ làm việc, tiền công khám bệnh, công phẫu thuật .... không giới hạn, thiết lập công thức tùy biến.
- Có công cụ cho phép Bộ phận Nhân sự thiết kế bảng lương tùy biến theo yêu cầu của doanh nghiệp.
- In phiếu lương, hỗ trợ gửi email phiếu lương qua email cá nhân hoặc email công ty đến từng nhân viên.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Công ty TNHH Hợp Tác Chuyển đổi số CoDX
- Hotline: 1900 25 25 81 – Số điện thoại: 0968 61 23 50
- Email: [email protected] | Website: https://www.codx.vn
- Trang Tin tức – Kiến thức Quản trị: https://businesswiki.codx.vn
- Địa chỉ văn phòng: Toà nhà QTSC R&D Labs 1, Lô 45 đường số 14, Công viên Phần mềm Quang Trung, P. Tân Chánh Hiệp, Q.12, Tp. Hồ Chí Minh
Trên đây tổng hợp các cách tính lương Gross thủ công và thông qua công cụ thi tiết nhất. Công nghệ ngày càng hiện đại hơn, hãy để những công cụ tính lương online tiện lợi bảo vệ được lợi ích của bạn và doanh nghiệp. Đừng quên theo dõi chuyên mục Quản trị nguồn lực của CoDX để có thêm nhiều kiến thức mới nhé!
Bài viết liên quan: